![\"Tr\u00e9sorerie](\"http:\/\/www.business-plan.org\/wp-content\/uploads\/2017\/03\/tresorerie.jpg\" "\\"Tr\u00e9sorerie")
son cycle d’activit\u00e9, de ses variations saisonni\u00e8res \u00e9ventuelles et des d\u00e9lais de paiement qu’elle consent \u00e0 sa client\u00e8le (impact du BFR).<\/p>\nIl convient de d\u00e9terminer avec le plus d’exactitude possible la masse globale des ressources n\u00e9cessaires \u00e0 l’entreprise pour fonctionner.<\/p>\n
Lien entre la tr\u00e9sorerie, le FRNG et le BFR<\/h2>\n
Si le Fonds de roulement net global (FRNG)<\/a> est sup\u00e9rieur au Besoin en fonds de roulement (BFR)<\/a>, la tr\u00e9sorerie sera naturellement positive; le montant\u00a0pourra, soit se retrouver int\u00e9gralement dans les comptes de disponibilit\u00e9s, soit \u00eatre investi dans des placements de tr\u00e9sorerie de tr\u00e8s court terme.<\/p>\n Inversement, si le FRNG est inf\u00e9rieur au BFR, il existe un besoin \u00e0 financer; il faudra alors souscrire un emprunt bancaire.<\/p>\n Contrairement aux id\u00e9es re\u00e7ues, une entreprise peut \u00eatre solvable, c’est-\u00e0-dire qu’elle peut avoir un actif total sup\u00e9rieur \u00e0 ses dettes, mais ne pas poss\u00e9der suffisamment de liquidit\u00e9s pour honorer ses \u00e9ch\u00e9ances.<\/p>\n Tr\u00e9sorerie nette = Disponibilit\u00e9s – Tr\u00e9sorerie passive<\/p>\n Il s’agit du cash d\u00e9gag\u00e9 par le fonctionnement de l’entreprise. On y ajoute les bons et autres placements qui sont remboursables \u00e0 tout moment (valeurs mobili\u00e8res de placement).<\/p>\n Elle est repr\u00e9sent\u00e9e par :<\/p>\n La tr\u00e9sorerie est aliment\u00e9e par :<\/p>\n D\u00e9finition de la tr\u00e9sorerie La notion de tr\u00e9sorerie est fondamentale puisqu’il est indispensable pour l’entreprise de disposer d’un niveau de disponibilit\u00e9s suffisant pour payer ses dettes \u00e0 bonne date et ce, compte tenu de son cycle d’activit\u00e9, de ses variations saisonni\u00e8res \u00e9ventuelles et des d\u00e9lais de paiement qu’elle consent \u00e0 sa client\u00e8le (impact du BFR).[…]<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"parent":32,"menu_order":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","template":"","meta":{"footnotes":""},"yst_prominent_words":[679,685,681,687,106,21,97,683,8,7,96,664,1189,411,668,663,94,105,672,678],"class_list":["post-462","page","type-page","status-publish","hentry"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/462","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=462"}],"version-history":[{"count":13,"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/462\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":675,"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/462\/revisions\/675"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/32"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=462"}],"wp:term":[{"taxonomy":"yst_prominent_words","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/yst_prominent_words?post=462"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Tr\u00e9sorerie nette<\/h2>\n
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