{"id":237,"date":"2017-02-25T06:50:52","date_gmt":"2017-02-25T06:50:52","guid":{"rendered":"http:\/\/www.business-plan.org\/?page_id=237"},"modified":"2021-05-30T13:42:28","modified_gmt":"2021-05-30T13:42:28","slug":"le-budget-de-tresorerie","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.business-plan.org\/index.php\/financement-bancaire\/le-budget-de-tresorerie\/","title":{"rendered":"Le budget de tr\u00e9sorerie"},"content":{"rendered":"<h2>N\u00e9cessit\u00e9 d&#8217;un budget de tr\u00e9sorerie<\/h2>\n<p>Le <strong>budget de tr\u00e9sorerie<\/strong> permet de prendre des d\u00e9cisions face \u00e0 insuffisance pr\u00e9visionnelle de tr\u00e9sorerie, l&#8217;une des causes les plus fr\u00e9quentes de disparition des entreprises. La tr\u00e9sorerie doit ainsi \u00eatre g\u00e9r\u00e9e par l&#8217;entreprise et faire l&#8217;objet d&#8217;un regard particulier.<\/p>\n<p>A chaque moment, l&#8217;entreprise doit \u00eatre en mesure d&#8217;honorer ses r\u00e8glements, au risque de mettre en p\u00e9ril son existence.<\/p>\n<p>L&#8217;outil fondamental pour d\u00e9terminer la tr\u00e9sorerie et son \u00e9volution est le <strong>budget de tr\u00e9sorerie<\/strong>. Ce dernier permet de projeter dans le temps la situation de la tr\u00e9sorerie \u00e0 partir de son solde de d\u00e9part et des pr\u00e9visions de d\u00e9penses et recettes de l&#8217;entreprise.<\/p>\n<h2>Comment l&#8217;\u00e9tablir ?<\/h2>\n<p>Le budget de tr\u00e9sorerie, outil int\u00e9gr\u00e9 au sein d&#8217;un business-plan, \u00a0est \u00e9tabli habituellement sur une dur\u00e9e de douze mois et selon un d\u00e9coupage mensuel. Il met en \u00e9vidence les flux d&#8217;entr\u00e9es et de sorties de fonds d\u00e9coulant de l&#8217;exploitation pr\u00e9visionnelle de l&#8217;entreprise.<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-263 size-medium aligncenter\" title=\"Le budget de tr\u00e9sorerie du business-plan\" src=\"http:\/\/www.business-plan.org\/wp-content\/uploads\/2017\/02\/budget-de-tresorerie-300x102.jpg\" alt=\"Le budget de tr\u00e9sorerie du business-plan\" width=\"300\" height=\"102\" srcset=\"https:\/\/www.business-plan.org\/wp-content\/uploads\/2017\/02\/budget-de-tresorerie-300x102.jpg 300w, https:\/\/www.business-plan.org\/wp-content\/uploads\/2017\/02\/budget-de-tresorerie-50x17.jpg 50w, https:\/\/www.business-plan.org\/wp-content\/uploads\/2017\/02\/budget-de-tresorerie.jpg 385w\" sizes=\"auto, (max-width: 300px) 100vw, 300px\" \/><\/p>\n<p>Le rapprochement entre les d\u00e9penses et les recettes (en ttc) fait apparaitre :<\/p>\n<ul>\n<li>un solde positif : il s&#8217;agit d&#8217;un exc\u00e9dent de tr\u00e9sorerie. Il faudra alors envisager son utilisation \u00e9ventuelle s&#8217;il est significatif afin de ne pas laisser dans l&#8217;entreprise des fonds inutilis\u00e9s<\/li>\n<li>un solde n\u00e9gatif : il s&#8217;agit d&#8217;un besoin de tr\u00e9sorerie. Il faudra alors prendre les mesures n\u00e9cessaires pour permettre \u00e0 l&#8217;entreprise d&#8217;obtenir les ressources dont elle a besoin pour assurer l&#8217;\u00e9quilibre de sa tr\u00e9sorerie (augmentation du fonds de roulement, diminution du besoin en fonds de roulement, cr\u00e9dits bancaires&#8230;). Les actions\u00a0\u00e0 mener seront fonction du caract\u00e8re permanent ou saisonnier du besoin de tr\u00e9sorerie.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le <strong>budget de tr\u00e9sorerie<\/strong> doit ainsi \u00eatre \u00e9tabli de fa\u00e7on aussi exacte que possible et \u00eatre contr\u00f4l\u00e9 au cours de l&#8217;exercice.<\/p>\n<p>En cas d&#8217;importantes diff\u00e9rentes entre le r\u00e9el et la pr\u00e9vision, il est n\u00e9cessaire d&#8217;en rechercher les causes et de redresser le <strong>budget de tr\u00e9sorerie<\/strong> afin de toujours disposer d&#8217;un document aussi proche que possible de la r\u00e9alit\u00e9.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>N\u00e9cessit\u00e9 d&#8217;un budget de tr\u00e9sorerie Le budget de tr\u00e9sorerie permet de prendre des d\u00e9cisions face \u00e0 insuffisance pr\u00e9visionnelle de tr\u00e9sorerie, l&#8217;une des causes les plus fr\u00e9quentes de disparition des entreprises. 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