Le dossier de financement (business-plan) recense non seulement un compte de résultat prévisionnel, mais aussi un plan de financement, un budget de trésorerie et un bilan prévisionnels.

Le plan de financement

L'objet du plan de financement est de prévoir le financement des besoins de l'entreprise de manière durable.

Déterminés exercice par exercice et comparant les ressources prévisionnelles avec les besoins prévisionnels, les plans de financement permettent d'estimer le volume et la nature des capitaux qu'il faut mettre en place pour assurer à l'entreprise la couverture de ses besoins d'investissements et de ses besoins en fonds de roulement.
 

Les besoins prévisionnels

• Programme à financer : montant total du programme.
• Programme antérieur : investissements non encore réalisés et qui étaient compris dans un financement antérieur.
• Renouvellements courants : dépenses à engager pour assurer le renouvellement régulier des moyens de production dont dispose l'entreprise. Il est possible d'en fixer un montant moyen par référence aux exercices antérieurs.
• Dépenses diverses : la réalisation d'un programme d'investissements peut entraîner avec des modifications de structure, des frais supplémentaires tels que : étude, déménagement, formation professionnelle ...
• Variation du besoin en fonds de roulement
• Retraits de comptes-courants
• Distribution de dividendes ou prélèvements
• Remboursement des crédits antérieurs
• Remboursement des crédits nouveaux

Les ressources prévisionnelles

• Augmentation de capital
• Apports en comptes-courants
• Cessions d'actifs
• Capacité d'autofinancement
• Emprunts nouveaux

Le budget de trésorerie

Le manque de trésorerie est l'une des causes les plus fréquentes de disparition des entreprises. La trésorerie doit donc être gérée par l'entreprise et faire l'objet d'une attention particulière.
 

A tout moment, l'entreprise doit pouvoir honorer ses paiements, au risque de mettre en péril son existence.
L'outil de base pour déterminer la trésorerie et suivre son évolution est le budget de trésorerie. C'est un document qui permet de projeter dans le temps la situation de la trésorerie à partir de son solde de départ et des prévisions de dépenses et recettes.

Le budget de trésorerie est établi sur une durée de douze mois et selon un découpage mensuel (ou fixé aux dates de fortes échéances). Il met en évidence les flux d'entrées et de sorties de fonds entraînés par l'exploitation prévisionnelle de l'entreprise.

Nous sommes à votre disposition pour vous faire profiter de notre expérience affirmée dans le domaine du financement lié à la création ou au rachat d’entreprise.